서병호 금융연구원 연구위원은 26일 명동 은행회관에서 '은행의 대손상각비를둘러싼 의미와 과제'를 주제로 열린 기자간담회에서 "최근 국내 은행의 경영실적이악화한 주요 원인은 대손비용 급증이다"라면서 이런 내용의 보고서를 내놨다.
2000년∼2012년 국내 은행의 경영실적을 분석한 결과, 대손상각비와 당기순이익은 통계적으로 음(-)의 상관관계를 보였다. 대손상각비가 클수록 은행 순익이 줄어든다는 뜻이다.
대손상각비는 회수할 수 없는 상태가 됐을 때 회계상 비용으로 처리하는 채권액이다.
국내 은행의 대손상각비는 2007년 3조9천억원에서 2008년 9조8천억원으로 5조9천억원(151.3%) 급증한 뒤 지속적으로 10조원 안팎을 기록하고 있다.
특히 지난해 1∼9월의 대손상각비는 8조원으로, 같은 기간 당기순이익(4조9천억원)보다 많았다.
이와 반대로 국내 은행의 자기자본이익률(ROE)은 2007년 14.6%를 기록한 이후계속 10% 미만에서 머물렀으며, 지난해는 2.82%로 카드대란이 일어난 2003년(3.41%)보다 낮은 수준이었다.
문제는 대손상각비가 이자비용이나 판매관리비와 달리 변동성이 크고 다른 나라와 비교할 때도 높은 수준이라는 점이다.
실제 국내 은행의 이자이익 대비 판관비는 2005년 이후 50∼60% 사이를 유지했지만 이자이익 대비 대손상각비는 12∼34%로 진폭이 컸다.
작년 9월 말 현재 이자이익 대비 대손상각비는 28%로, 금융위기 이전 수준(12∼13%)을 회복하지 못하고 있다.
2012년 국내 10대 은행의 평균 이자이익 대비 대손상각비 비중은 21.6%로, 일본(6.9%), 미국(17.1%), 캐나다(9.7%)보다 월등히 높았다.
서 연구위원은 "경영실적은 대손상각비와 관계가 있기 때문에 은행들이 현재의부진을 극복하려면 심사기능을 강화해야 한다"며 "다만, 지나치게 소극적인 대출은실물경제에 부정적 영향을 줄 수 있다는 점은 유의해야 한다"고 제언했다.
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