회계 대기업 언스트앤영(E&Y)이 감사 전문가가 회계 윤리 시험에서 부정 행위를 한 사실을 인정한 후 증권거래위원회(SEC)가 감사자에게 부과한 벌금 1억 달러에 동의했다.
회사는 또한 시험 부정 행위에 대한 SEC의 조사를 방해했다고 인정했다.
SEC는 28일(현지시간) 과태료가 감사 회사에 부과된 벌금 중 최대 규모라고 밝혔다.
SEC 집행 책임자인 Gurbir Grewal은 "고객의 부정 행위를 적발하는 데 책임이 있는 전문가들이 모든 윤리 시험에서 부정 행위를 했다는 것은 터무니없는 일"이라며 "E&Y이 이 위법 행위에 대한 우리의 조사를 방해했다는 것도 똑같이 충격적이다"라고 말했다.
공인 회계사로 면허를 받기 위해 대부분의 주에서는 신청자가 윤리 시험을 통과하고 회계사가 고객의 재무 제표가 일반적으로 인정되는 회계 원칙을 준수하는지 여부를 평가할 수 있도록 지속적인 전문 교육 과정을 이수하도록 요구한다.
SEC에 따르면 E&Y는 2019년 6월 내부고발자로부터 직원들이 윤리 시험에서 부정 행위를 했다는 제보를 받았다.
규제 기관은 같은 달에 평생 교육 시험에 대한 광범위한 부정 행위를 포함한 대규모 윤리 위반으로 KPMG를 기소했다.
KPMG 조사에 대한 후속 조치로 SEC는 2019년 6월 E&Y에 회사가 부정 행위에 대해 받은 보고에 대해 질문했다.
E&Y는 과거 부정행위 사례를 공개했지만 윤리 테스트에 초점을 맞춘 최근 내부고발자 보고서는 공개하지 않았다.
SEC는 E&Y의 대응이 "현재 부정 행위와 관련된 문제가 없다"는 의미를 내포했기 때문에 오해의 소지가 있다고 설명했다.
EY는 SEC 명령의 사실과 회사가 전문 서비스 수행에서 무결성을 유지하도록 요구하는 공개 회사 회계 감독 위원회 규칙을 위반한 사실을 인정했다.
또한 회계 전문가에게 불신임할 수 있는 행위와 적절한 품질 관리 시스템을 유지하지 못했다는 점도 수긍했다.
