은행권이 지난달 21일 발표한 ‘2조원+α’ 규모의 상생금융 회계 처리를 두고 유관기관이 본격 논의에 착수했다. 해당 비용을 언제, 어떻게 처리하느냐에 따라 은행과 금융지주 실적이 크게 널뛸 수 있다는 분석이 나온다. 은행권에선 대부분의 비용을 지난해 4분기에 인식하는 방향으로 가닥을 잡았다.
2일 금융권에 따르면 금융감독원과 은행연합회, 한국회계기준원 등은 지난해 말 태스크포스(TF)를 구성하고 은행권의 상생금융 회계 처리 방식을 논의하고 있다.
주요 안건은 지난해 4분기와 올해 중 언제 비용을 인식하느냐다. 현재 은행연합회에서 은행별 의견을 수렴 중인 것으로 파악됐다.
상생금융 지원액은 회계상 비용으로 잡혀 그만큼 당기순이익이 줄어든다. 4대 시중은행의 경우 은행별 지원 규모가 약 3000억원에 달하는 만큼 실적에 미치는 영향도 클 것이란 전망이다.
일각에선 은행별로 다르게 회계 처리를 할 수 있다는 관측도 나왔지만 이는 적절치 않다는 데 의견이 모였다. 상생금융 지원에 나서는 모든 은행이 같은 회계 처리 방식을 적용할 것으로 알려졌다.
금융권에선 상생금융의 세부 내용에 따라 비용 인식 시점이 달라질 것으로 보고 있다.
먼저 1조6000억원 규모의 공통프로그램은 지난해 4분기에 회계 처리하는 방향에 무게가 실리고 있다. 공통 프로그램은 은행권이 모두 참여하는 자영업자·소상공인 이자 환급 지원이다.
실제 캐시백은 올해 1분기부터 순차적으로 이뤄지지만 회계상으로는 지난해에 모두 처리한다는 방침이다.
은행권 관계자는 “2024년에 발생하는 이자에 대해 캐시백을 해주는 건 2024 회계연도에 반영해야 한다는 의견들도 있었지만, 최근 공통프로그램 비용 전액을 지난해 4분기에 인식하는 쪽으로 분위기가 바뀌었다”고 설명했다.
캐시백 이외의 소상공인 및 취약계층 지원을 골자로 하는 자율프로그램의 경우 올해 상반기 중 비용을 반영할 것으로 보인다.
금감원 관계자는 "은행 내부적으로 자율 프로그램 세부 계획을 확정했다면 2023 회계연도 비용으로 처리할 수 있지만 현재 그런 상태는 아니다"라며 "2024 회계연도 중 처리하는 게 맞다"고 말했다.
다만 절대적인 규모 자체는 공통 프로그램이 크다 보니 은행과 금융지주사의 지난해 4분기 순이익도 크게 줄어들 전망이다. 현재 증권가에서 내놓고 있는 실적 추정치에 상생금융 비용이 반영되지 않은 만큼 '어닝 쇼크(실적 충격)'가 발생할 가능성도 높다.
최정욱 하나증권 연구원은 "4대 금융지주와 지방금융지주, 기업은행의 지난해 4분기 합산 당기순이익은 전년 동기 대비 49% 감소할 것"이라며 "연간 순이익은 약 8% 감익이 예상된다"고 분석했다.
구체적인 TF 논의 결과는 이르면 이달 말 나올 것으로 예상된다. 은행권 관계자는 "다음달 주요 금융지주의 4분기 실적 발표와 배당 규모 결정 전까지는 결론이 나올 것"이라며 "다만 세부적인 회계 쟁점들이 여럿 있어 시간이 다소 소요될 것으로 보인다"고 말했다.