[PRNewswire] PwC와 세계은행, 공동보고서 발표
-- 기술 발전으로 인해 전 세계적으로 세금 납부가 더 간편해져
(런던 2019년 11월 26일 PRNewswire=연합뉴스) PwC와 세계은행 그룹이 매년 전 세계 조세행정을 조사해서 작성하는 'Paying Taxes 2020' 보고서에 따르면, 전 세계 여러 경제국가에서 기술 덕분에 세금 납부가 훨씬 더 쉬워졌다고 한다.
올해로 14차에 접어든 이 보고서는 납세자가 기술 발전을 수용할 경우 조세행정으로부터 얻게 되는 중요한 이점을 부각시킨다. 브라질과 베트남에서는 납세 의무를 준수하는 데 소요되는 시간이 2017년보다 2018년 23% 단축됐다. 또한, 이 조사에서 진시한 측정 결과에 따르면, 코트디부아르, 키르기스스탄 및 이스라엘에서는 세금 납부 건수가 크게 감소했다고 한다.
기업이 얼마나 간편하게 세금을 납부할 수 있는지를 평가하는 데 사용되는 네 가지 주요 지표 전반에 걸쳐, 영업 과세에 대한 국제적인 평균 준수 부담이 상대적으로 안정세를 유지했다. 각 지표는 준수 소요 시간(234시간), 결제 횟수(23.1회), 총 세율과 기여율(40.5%), 세금 신고 후 지표(100 중 60.9)다.
총 세율과 기여율의 국제 평균은 거의 변동이 없지만, 개별 경제국 사이에서는 상당한 정책적 변화가 보였다. 세금 기반을 확장하고, 천연자원 수익에 대한 의존성을 줄이고자 하는 사우디아라비아와 아랍에미리트는 부가가치세(VAT)를 도입했다. 가나는 VAT에서 일괄적인 판매세로 부분 이동했다. 감비아, 미국, 중국 및 모로코에서는 수익세가 대폭 감소했다.
그뿐만 아니라 아르메니아와 이집트에서는 세금 신고 후 절차를 개선하는 데 있어 VAT 환급에 대한 접근성 증가가 중요하게 작용했다.
2012년 이후 납세 의무를 준수하는 데 소요되는 평균 시간이 27시간 단축됐고, 납부 횟수는 평균 4.4회 감소했다. 그 주된 요인은 기술 발전이다. 같은 기간 총 세율과 기여율은 41.9%에서 40.5%로 약간 감소했다.
2014년에 도입된 세금 신고 후 지표는 5년 전 58.9에서 2018년 60.9로 증가했다. 보통 수준의 총 증가율은 일부 경제국의 높은 증가세를 가렸다. 가장 눈에 띄는 부분은 이집트와 아르메니아 사례 연구와 비슷하게, 기업이 VAT 환급을 받을 수 있게 된 것이다. 터키는 자본 구매에 대한 VAT 납부를 면제했다. 이스라엘과 코트디부아르에서는 VAT 환급 과정이 훨씬 더 효율적으로 변경됐다. 엘살바도르, 헝가리, 태국 및 튀니지에서는 기업 소득세 환급 수정이 훨씬 더 간단해졌다.
신기술로 인해 조세행정에서 세금 납부 과정을 더욱 효율적으로 만들 여러 기회가 발생하며, 이로 인해 세금 납부 과정은 끊임없이 진화한다. 조세행정관은 기술 발전을 따라잡고, 스스로는 물론 납세자를 위해서도 기술 발전을 활용해야 한다. 기업은 조세행정에서 발생하는 데이터의 수요 증가에 대응하기 위해 새로운 세금 기술을 사업 운영에 통합해야 한다.
세계은행 국제 지표 그룹 선임 관리자 Rita Ramalho는 "모든 정부에 있어 우선순위는 효과적인 조세행정"이라며 "조세행정이 얼마나 제대로 기능하는지가 정부 인식에 광범위한 영향을 미칠 수 있다. 세금 납부가 간편하고 쉽고 공정하다고 여겨질 경우 좋은 반응을 얻고, 수요가 높은 서비스를 제공하는 데 중요한 소득 징수에 대한 지지를 받을 수 있다"라고 언급했다.
PwC 조세 투명성 및 총 조세 기여율 책임자 Andrew Packman은 "이 조사 결과에 따르면, 정부와 조세 당국은 조세행정 체제를 현대화하는 데 꾸준하게 투자해야 한다"라며 "그러나 동시에 모든 정부는 디지털 경제 과세와 관련해 OECD와 G20의 현재 업무에서 부각되는 모든 새로운 합의의 시사점을 파악할 필요가 있다"라고 강조했다.
주
Paying Taxes 2020은 190개 경제국의 기업 과세를 비교한다. 이 보고서는 정부와 기업이 과세 제도가 국제 변화를 잘 따라가고 있는지 파악하도록 돕고, 다른 정부와 기업의 활동에서 교훈을 얻도록 지원한다. 이 보고서는 중간 규모의 국내 기업을 사례 연구로 이용해 각 경제국의 기업 과세 모델을 구축한다.
보고서 전문은 여기[https://www.pwc.com/payingtaxes ]에서 확인할 수 있다.
세계은행 그룹 소개
세계은행 그룹(World Bank Group)은 개발 도상국을 위한 자금과 지식을 공급하는 세계 최대의 은행 중 하나다. 세계은행 그룹의 다섯 개 기관은 공통적으로 빈곤 감소와 공유하는 번영 증가에 전념한다. 해당 기관은 국제부흥개발은행(International Bank for Reconstruction and Development)[https://www.worldbank.org/en/who-we-are/ibrd ] (IBRD), 국제개발협회(International Development Association) [http://ida.worldbank.org/ ] (IDA), 국제금융공사(International Finance Corporation) [https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/corp_ext_content/ifc_external_corporate_site/home ] (IFC), 다자간 투자보증기구(Multilateral Investment Guarantee Agency) [https://www.miga.org/ ] (MIGA), 국제투자분쟁해결센터(International Centre for Settlement of Investment Disputes) [https://icsid.worldbank.org/en/ ] (ICSID)다. 회원국 수가 189개에 달하고, 130개 이상의 지역에 사무소를 둔 이들 기관은 서로 협력하며 민간 기업을 위한 자금 조달, 정책 자문, 기술 지원, 정책 위험 보험, 분쟁 해결 서비스를 제공하고, 각국의 지속가능한 발전을 지원한다.
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출처: PwC
Technology Has Made Paying Business Taxes Easier Around the World, Joint PwC-World Bank Report Shows
LONDON, Nov. 26, 2019 /PRNewswire/ -- Economies around the world have made it substantially easier for their businesses to pay taxes thanks to technology, according to Paying Taxes 2020, an annual study of tax administration around the globe produced by PwC and the World Bank Group.
The report, now in its 14th edition, highlights the significant advantages tax administrations provide their taxpayers if they embrace technological advances. In both Brazil and Vietnam, the time required to comply with tax obligations was 23% lower in 2018 than in 2017 and in Cote d'Ivoire, the Kyrgyz Republic and Israel, there were large reductions in the number of tax payments, as measured by the study.
Overall, the global average of the compliance burden for business taxation remained relatively stable across the four key measures used to evaluate ease of paying taxes for businesses: time to comply (234 hours); number of payments (23.1); total tax and contribution rate (40.5%) and a post-filing index (60.9 out of 100).
While the global average of the total tax and contribution rate remained almost flat, there have been significant policy shifts among individual economies. A value added tax (VAT) has been introduced in Saudi Arabia and the United Arab Emirates as both economies seek to broaden their tax bases and reduce reliance on natural resource revenues. Ghana has partially moved from a VAT to cascading sales taxes. There have been important reductions in taxes on profits in The Gambia, the United States, China and Morocco.
In addition, increased access to VAT refunds has played an important role in improving post-filing procedures in Armenia and Egypt.
Since 2012, the average time to comply with tax obligations is 27 hours shorter and an average of 4.4 fewer payments are required. Technological advances drove both improvements. The total tax and contribution rate has edged lower to 40.5% from 41.9% over the same period.
The post-filing index, introduced in 2014, has climbed to 60.9 in 2018 from 58.9 five years ago. The modest overall increase masks major improvements in several economies. Most notably, VAT refunds became available to companies similar to the case study in Egypt and Armenia, while Turkey has exempted capital purchases from VAT. VAT refund processes have become much more efficient in Israel and Cote d'Ivoire. Correcting a corporate income tax return in El Salvador, Hungary, Thailand and Tunisia has become substantially more streamlined.
New technologies offer tax administrations multiple opportunities to make the process of paying taxes more efficient and these are constantly evolving. It is important for tax administrations to keep up to date with developments in technology and to exploit these for the benefit of themselves and taxpayers. Businesses, for their part, should incorporate new tax technology into their operations to respond to the increased demand for data from tax administrations.
Rita Ramalho, Senior Manager of the World Bank's Global Indicators Group, said: "For all governments, effective tax administration is a priority. How well the tax administration functions can influence perceptions of government broadly. If paying taxes is seen as easy, straightforward, and fair, it will reflect well and can generate support for the collection of revenues that are important to providing much-needed services."
Andrew Packman, leader for Tax Transparency and Total Tax Contribution at PwC, said: "The results of this study show that it is vital that governments and tax authorities continue to invest in modernising their tax administration systems. At the same time, however, all governments will need to understand the implications of any new consensus that emerges with respect to the current work by the OECD and the G20 on the taxation of the digital economy."
Notes
Paying Taxes 2020 draws upon a comparison of the taxation of business in 190 economies and it helps governments and businesses understand whether their tax systems are keeping pace with global change and helps learn from what others are doing. The report models business taxation in each economy using a medium-sized domestic company as a case study.
Click here [https://www.pwc.com/payingtaxes ] for the full report.
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Source: PwC
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